国有企业通过股份制改造上市，上市公司并购等方式进行混合所有制改革，需要做哪些工作？

作者：王国强

以下部分文字摘自《国有企业混合所有制改革方案设计与实施全案》

国有企业混合所有制改革需要做哪工作？

（一）可行性研究。国有股东开展股份制改造、发行证券、转让上市公司股份、国有股东与上市公司资产重组、发行可转债应在充分可行性研究的基础上进行。

（二）制定方案。国有企业通过股票市场开展混合所有制改革，应当按照《上市公司国有股权监督管理办法》规定的不同情形制定相应的方案，内容包括企业基本情况，审计情况，资产调整方案，证券发行方式，证券发行价格，必要性可行性，内部决策，实施程序，对上市公司控制权的影响等内容。

（三）合理定价。国有企业股份制改造和发行证券，应根据证券市场公开交易价格、可比公司股票交易价格、每股净资产值等因素合理定价。

（四）内部决策程序。主体企业应当召开总经理办公会、董事会等对股份制改造、整体上市、上市公司股权变动事宜作出决策并上报。涉及职工安置和国有企业性质变更的还要召开职工大会，方案须经企业职工大会审议。

（五）审核批准。国有企业发生股份制改造、整体上市、上市公司股权变动，应报国有资产监督管理机构审核批准。

（六）聘请财务顾问。国有企业进行股份制改革、整体重组上市、股份转让等都要聘请具有相应资质的证券公司、证券投资咨询机构或者其他符合条件的财务顾问机构，对决策事项进行第三方评估，出具专业意见，提供咨询服务。

（七）尽职调查。财务顾问对参与股份制改革、整体重组上市、上市公司股份转让的各主体资信要进行尽职调查，出具尽职调查报告。

（八）出具法律意见书。国有企业进行股份制改革、整体重组上市、股份转让、发行可转换债券等应出具法律意见书。

（九）信息披露。国有企业开展证券活动，要按照证监会和交易所规定依法公开披露信息，首发上市、股份转让、整体重组行为发生后及时办理股份变动登记和国有产权变动登记。